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问题已解决
加计抵减的有关账务处理
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你好！
我看一下
2019 07/09 18:32
蒋飞老师 
2019 07/09 18:34
举个例子
假设：
2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。
分录：
4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元
应纳增值税=31-10=21万元
实际缴纳增值税=21-1=20万元
一、计提增值税的账务处理：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元
贷：应交税费-未交增值税 21万元
二、计提增值税的账务处理：
缴纳增值税的分录：
借：应交税费-未交增值税 21万元
贷：银行存款 20万元
其他收益 1万元
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