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老师，上季度的企业所得税申报表第12行减免税是根据什么政策条件填写申报并减免的？
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您好
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
239687.7*(0.25-0.25*0.2)=47937.54
2019 07/09 20:33
84785030 
2019 07/09 20:41
相当于是239687.7按20％来减免所得税对吧？
bamboo老师 
2019 07/09 20:42
对的 相当于是239687.7按20％来减免所得税
84785030
2019 07/09 20:54
第13行是上季度缴纳的所得税的意思对吗，这个也要减掉？我这个季度算出来的应交所得税是16000多，还没减去第13行。要是减去了，就交几千块所得税，这个正常吗？
bamboo老师
2019 07/09 21:17
您这是填的1-6月份 数据还是4-6月份的
84785030
2019 07/09 21:19
4-6的
84785030
2019 07/09 21:19
图片是以前的会计做的第一季度的
84785030
2019 07/09 21:19
是1-3的
bamboo老师
2019 07/09 21:21
如果是填写的4-6的累计的话 那不要填写前期缴纳的实际税款
84785030
2019 07/09 23:08
它好像是自动跳出来的
bamboo老师
2019 07/10 06:34
如果自动跳出来的 那您表格数据要填1-6的本年累计不是填4-6的
84785030
2019 07/10 09:26
可是不是说，所得税季报就填一季度相加的数据吗？
bamboo老师
2019 07/10 09:27
要看您表格是本年累计数还是本期数 这个不同的
84785030
2019 07/10 09:27
第一季度的这个申报表，之前填的也是一季度相加的数据
bamboo老师
2019 07/10 09:31
第一季度是只要填1-3的累计数 但是2季度要看申报表上是让您填本期数还是本年累计
84785030
2019 07/10 09:58
这是我6月的利润表，如果照累计的利润总额填写的话，我这个季度要交10多万所得税？！
bamboo老师
2019 07/10 10:02
根据利润表的数据 这个季度的话所得税=930122.7*0.25*0.2-12985.1=33521.035
84785030
2019 07/10 10:02
930122.7*0.2=186024（减免）
930122.7-186024=744098-11984=本季度要交的所得税？
84785030
2019 07/10 10:04
按照“对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”这个算了是吗
bamboo老师
2019 07/10 10:06
您暂时利润总额没有超过100万 不需要计算这段
84785030
2019 07/10 10:13
也就是说我第二季度交33521是正常的应交所得税对吗？
bamboo老师
2019 07/10 10:14
根据您的利润表来看 是的
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