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老师，我发现去年的累计折旧多提了，今年应该怎么起分录调整过来呢？
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你好，今年做这个调整分录
借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
2019 07/09 22:19
84784976 
2019 07/09 22:22
借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 后还要做 借：以前年度损益调整 贷：本年利润 未分配利润 吗？
邹老师 
2019 07/09 22:23
你好，结转是这样做分录
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84784976
2019 07/09 22:25
我是这样做了，但发现利润表和资产负债表勾稽关系就不相等了，这是怎么回事呢？
84784976
2019 07/09 22:27
负债表中的未分配利润期末减期初，小于利润表中的净利润累计数，数值正是调整的累计折旧的数
邹老师
2019 07/09 22:30
你好，有发生以前年度损益调整事项的时候，资产负债表与利润表的勾稽关系按这个公式计算
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
84784976
2019 07/09 22:42
我这样理解您看对吗：净利润本年累计=未分配利润期末-期初-以前年度损益调整-净利润的本期数。
84784976
2019 07/10 07:13
谢谢
邹老师
2019 07/10 08:31
你好，不对，以前年度损益调整可能加上，也可能减去
不需要减去净利润的本期数
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