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老师请问：上月计提增值税多提0.03元，这个月我要怎么出分录，谢谢老师。
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你好，是需要交税的吗？
2019 07/10 09:09
84784953 
2019 07/10 09:12
是的，计提11000.03元实交11000.00，不知道要怎么做账平，谢谢老师。
郭老师 
2019 07/10 09:17
0.03记营业外收入
84784953
2019 07/10 09:38
老师就是说增值税多提了，这个月我是不是把营业收入加上0.03应交增值税减0.03，但是出分录只有贷方，借方怎么写啊，谢谢老师。
郭老师
2019 07/10 09:40
借应交税费-未交增值税贷营业外收入，银存
84784953
2019 07/10 09:49
老师只是多计提增值税了，借方的银行存款没有变化的。
郭老师
2019 07/10 10:00
是的，那个是你交的税1000
借方1000.03贷方0.03、1000
84784953
2019 07/10 11:25
老师是这样的，上月分录借：银行存款377668.00，贷：主营业务收入366667.97、应交增值税11000.03，这个月交增值税11000.00，现在我不知道怎么出分录账才平，谢谢老师。
郭老师
2019 07/10 11:50
你是一般纳税人还是小规模的
84784953
2019 07/10 11:51
是小规模纳税人。
84784953
2019 07/10 12:04
？？？？？
郭老师
2019 07/10 12:09
借应交税费-应交增值税1000.03贷营业外收入0.03，银存1000
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