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去年的发票今年一月份才认证，认证完后，现在发现认证的发票没入帐，怎么办？已经做完了年度申报这些
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您好，建议再在入账处理，如果金额不大，作为今年的成本费用，如果金额偏大，建议做以前年度损益调整处理，并到税务局更正申报上年度企业所得税汇算清缴申报表。
2019 07/10 17:39
84784973 
2019 07/10 17:45
金额较少
王雁鸣老师 
2019 07/10 17:46
您好，建议记入今年的成本费用处理吧。
84784973
2019 07/10 17:47
老师，您好，税额就一千多，但是他们已经申报了，申报表上有税额，这怎么办？会计分录怎么做？
王雁鸣老师
2019 07/10 17:49
您好，现在入账处理，借；相关成本费用科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。
84784973
2019 07/10 17:50
84784973
2019 07/10 17:50
那一月份的会计分录怎么做呢？
84784973
2019 07/10 17:50
还有申报表上的数额怎么办呢？
王雁鸣老师
2019 07/10 17:51
您好，一月份不需要做分录了。
84784973
2019 07/10 17:54
那申报表上不是有数额吗？那怎么办？
84784973
2019 07/10 17:55
那入帐到现在的几月份呢？
84784973
2019 07/10 17:55
不是一月份认证的吗？
王雁鸣老师
2019 07/10 17:57
您好，申报表是有金额，不用管它，入账到6月份，或者7月份都可以的，一月认证的，现在入账，到月底能把数据对上就行了。
84784973
2019 07/10 18:03
老师，您好，这些都是一些管理费用，福利费、招待费，修理费，那会计分录可以直接价税合计，借：管理费用，贷：银行存款等吗？
84784973
2019 07/10 18:04
那申报表上面有这一千多的数据，那不是和账对不上吗？这咋弄啊，这个月份转出吗？还是？
84784973
2019 07/10 18:05
月底对上数据？什么意思？
84784973
2019 07/10 18:19
老师，申报表的数据，不用转出吗？要是转出，怎么转出？
84784973
2019 07/10 18:41
在吗，老师
王雁鸣老师
2019 07/10 18:46
您好，因为原来抵扣了增值税了，不可以做借：管理费用，贷：银行存款等，可以做，借：管理费用，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款等。对不上没关系，截至您入账这个发票的月底后，能对上就行了。如果是福利费、招待费，需要做进项转出，修理费的可以不用转出了。转出时，借：管理费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
84784973
2019 07/10 19:55
申报纳税表上税额怎么转出呢？怎么填写
84784973
2019 07/10 19:58
那笔七千的被他们在去年按照一个实际的折扣价格计入福利费了，但是没有计提税额，现在这个怎么办？
84784973
2019 07/10 20:01
按照一个实际七千五的价格计入福利费
84784973
2019 07/10 21:03
怎么办呢？
王雁鸣老师
2019 07/10 21:16
您好，申报表上填写到增值税纳税申报表附列资料（二）第15行。去年是计提的福利费吗？具体分录是什么？
84784973
2019 07/10 21:24
去年他们直接做得是，借：管理费用福利费。 贷：银行存款
金额是实际金额七千五百
王雁鸣老师
2019 07/10 21:26
您好，建议今年做分录，借：管理费用-福利费，应交税费-应交增值税-进项，借：管理费用-福利费，负数。
84784973
2019 07/10 21:28
老师，您好！就是做到7004那个数字是吗？
王雁鸣老师
2019 07/10 21:30
您好，是的，从您的描述来看，我理解是这样的，具体您去年的分录金额是多少，今年的发票金额是多少呢？
84784973
2019 07/10 21:37
去年做的金额就是七千五百五十九，去年的分录，借：管理费用福利费。7559，贷：银行存款7559，专票的金额，就是认证的这个数字7004，那今年要做的话，分录怎么做，金额多少呢？老师，还有，进项税额转出的话，这个月申报转出可以吗？
84784973
2019 07/10 21:37
老师您好，这样做可以的吗？符合会计法规吗？
84784973
2019 07/10 21:38
这样做没问题的吧？
王雁鸣老师
2019 07/10 21:40
您好，今年的分录，借：管理费用-福利费，7004-增值税，应交税费-应交增值税-进项，增值税金额，借：管理费用-福利费，负数7004。再做一步分录，借：应交税费-应交增值税-进项，增值税金额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，增值税金额。
进项税额转出的话，这个月申报转出可以的。
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