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问题已解决
老师，抬头是法人的发票，电话费和一些物品费用可以入账吗？福利费？
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您好
抬头是法人的发票 不应该入账
2019 07/10 18:12
84785027 
2019 07/10 18:27
百度上有的说是可以的，不可以入福利费吗？工资表里没有通讯补贴，电话费这些，不可以吗？
bamboo老师 
2019 07/10 19:01
不可以的 应该是单位抬头发票入账 您可以做补贴 不需要发票 合并计入工资薪金计算缴纳个人所得税
84785027
2019 07/11 13:22
老师，7月申报所得税季报，本年累计是1-6的数据吧，13栏实际已缴纳税额是第一季度已经缴纳的税额吗？
bamboo老师
2019 07/11 13:23
7月申报所得税季报，本年累计是1-6的数据
13栏实际已缴纳税额是第一季度已经缴纳的税额
84785027
2019 07/11 13:24
好的，手动填写上去就行了吧？
bamboo老师
2019 07/11 13:28
是 的 手动填写上去就行了
84785027
2019 07/11 13:39
老师，年底12月应交税费-应交增值税科目下进项税额有留底税，＞销项税额，还用结平吗？还是直接就在进项税额表示？
bamboo老师
2019 07/11 13:42
如果进项留底 进项税额有余额 正确的 不要结平 直接就在进项税额表示
84785027
2019 07/11 14:02
年底销项＞进项，就要和转出未交增值税一起结平吧？您给写下年底结转税金的分录？谢谢老师
bamboo老师
2019 07/11 14:08
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
84785027
2019 07/11 14:14
好的，谢谢老师指导。有一个员工在我们这里购买了社保，工资表上没有他的名字，这种情况怎么做账务处理？老师，算是我们聘请的技术人员
84785027
2019 07/11 14:16
他不是我们的员工，他在其他地方有劳务报酬的收入，劳务报酬是代开的发票
bamboo老师
2019 07/11 14:33
购买社保的支出是公司承担还是这个员工承担
84785027
2019 07/11 14:36
公司承担的，他是个体，没有单位，他在其他地方取得的劳务收入是代开3%的发票的，我们就不定期支付他一些费用，给他购买社保，怎么账务处理呢？
bamboo老师
2019 07/11 14:39
不是您公司的正式员工 社保费用不能由您公司承担 应该计入营业外支出
84785027
2019 07/11 14:41
还有一个问题，老师，18年12和19年4申报的财务报表数据是错的，5月申报的年报数据是对的，我现在要申报第二季度的财报表，数据自动跳出来19年4月的年初数也就是18.12月的年末数，也是错的，我需要怎么修改？改哪个季度的？
84785027
2019 07/11 14:42
记入营业外支出不是要调增吗？没有其他方式吗？老师
bamboo老师
2019 07/11 14:56
那您对方开劳务发票这样可以入账
您2018的年末数跟20194申报月的期初数都应该修改
84785027
2019 07/11 15:01
像他这种情况，只代开3%的劳务发票就可以了吗？个税还要申报吗？他不代开发票的话，我们可以用其他个体工商户的定额票或者个体工商户开的普票来冲销这笔申报扣费吗？
bamboo老师
2019 07/11 15:03
个税应该申报
不代开的话 可以交社保的时候挂他的往来 然后有发票报销冲减他的往来
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