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问题已解决
老师，公司收入，但付款方为个人且不需要开票，钱打入了公司账，这个如何做账？
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你好，既然入了公司对公户，即使不开票，也需要确认收入。
2019 07/11 12:45
84785011 
2019 07/11 12:46
那这个怎么做分录，请老师指教。
沐子老师 
2019 07/11 12:49
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
84785011
2019 07/11 12:50
小规模企业，这个增值税按3%计提即可对吗？
沐子老师
2019 07/11 12:51
你好，小规模纳税人按3%计算销项税是对的
84785011
2019 07/11 12:56
老师再问一下，一般纳税人增值税申报表如何填写申报，之前没做过一般纳税人申报
沐子老师
2019 07/11 12:58
都是先填写附表，按照销售金额附表填写之后会自动计算进主表
84785011
2019 07/11 13:08
老师你好，一般纳税人上月开的增值税专用发票税率错了，本月已开红字票，并且本月要转为小规模纳税人，请问这个月如何申报增值税？上月开的专票税率也错了，用成3%了，税务局的说是先按3%的税率申报缴纳税款后，本月做红冲改为小规模，然后再开3%的专票，上月缴纳的税款可以抵顶本月税款对吗？
沐子老师
2019 07/11 13:19
你好，用本月的销售收入税额，抵减本月开具的上月的红字发票的税额。上月缴纳的税款再本月红字发票中体现，直接抵减本月税款
84785011
2019 07/11 13:21
现在问题是一般纳税人增值税申报表中不能填写3%的销售额怎么申报，只有6%的可以填写
沐子老师
2019 07/11 13:22
你更改为小规模纳税人后就可以填写了，云厅上申请变更为一般纳税人，可以选择本月1号和次月1号开始变更
84785011
2019 07/11 13:24
可是上月是一般纳税人，这个不是先要申报缴税才能变更吗？
沐子老师
2019 07/11 13:24
跟小规模一样，先填写附表中的收入等各项，会自动汇总进总表
84785011
2019 07/11 13:41
原本是一般纳税人，现在要转为小规模，不是先按照一般纳税人申报后再转吗？
沐子老师
2019 07/11 14:03
一般纳税人转登记为小规模纳税人后，自转登记下期起，按照小规模纳税人适用简易计税方法计税；转登记当期，仍按照一般纳税人的有关规定计税。
84785011
2019 07/11 14:14
哦好像明白了，谢谢老师
沐子老师
2019 07/11 14:15
不用客气，满意请给五星好评~~
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