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问题已解决
请问今年发现去年有一笔主营业务收入分录做错了，如何在今年调整正确的主营业务收入的分录呢
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你好，之前错误的分录是？正确的应当是？
2019 07/11 16:01
84784981 
2019 07/11 17:00
错的，1月份的收入发票没有入主营收入，直接把税金放进管理费用了
邹老师 
2019 07/11 17:02
你好，收入没有计入主营业务收入，那计入的科目是？
把增值税计入了管理费用？
84784981
2019 07/11 17:03
直接没做收入，就只是把税金放在了管理费用
邹老师
2019 07/11 17:07
你好，那这样做调整分录
借；以前年度损益调整——管理费用，应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
84784981
2019 07/11 17:22
您好，老师，还有一个工程类的实操问题就是，工程类的收入应该如何确定比较好，是按每月开票金额确认呢，还是怎么确认呢？麻烦老师帮我解解惑
邹老师
2019 07/11 17:29
你好，实际操作通常是根据开具发票金额来确认收入的
84784981
2019 07/11 18:02
好的，谢谢老师的耐心解答
邹老师
2019 07/11 18:03
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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