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老师 您好！请问资产减值损失是资产负债表哪个科目下的？
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你好这个是利润表科目，费用科目，别搞错了
2019 07/11 17:22
84785019 
2019 07/11 17:24
那我6月的资产负债表不平，发现差额就是资产减值损失的金额，这个是什么原因？
小洪老师 
2019 07/11 17:26
你好这个存货科目或者固定资产科目没有减去这个数，利润表没有加上这个数，导致报表不平
84785019
2019 07/11 17:28
分录1
借：资产减值损失
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：应付账款
分录2
借：资产减值损失
贷：其他应收款
老师，我2个分录是这样的，也就是说在其他应收款和应付账款两个科目下，要减去资产减值损失吗
小洪老师
2019 07/11 17:30
你好，这个必须要减去的，应收三栏式列支，应收账款总值-坏账准备=应收账款净值
84785019
2019 07/11 17:35
也就是说其他应收款-坏账准备？还是其他应收款-资产减值准备？
小洪老师
2019 07/11 17:36
你好，其他应收款-坏账准备
84785019
2019 07/11 17:36
那我上面的分录2对吗？
小洪老师
2019 07/11 17:38
有一个不对，借坏账损失，贷应付账款
84785019
2019 07/11 17:39
多付的货款追不回来的分录：
借：坏账损失
贷：应付账款
其他应收款收不回来：
借：资产减值损失
贷：其他应收款
洪老师，请问以上账务处理对吗
小洪老师
2019 07/11 17:41
你好，这样处理没问题了，那个其他应收账款，用坏账损失好一点
84785019
2019 07/11 17:44
好的。谢谢您！
那资产负债表里面的应付账款是不是要设置公式：应付账款-坏账准备
其他应收款科目：其他应收款-坏账准备
小洪老师
2019 07/11 17:46
小企业一般不会再资产负债表填这个公式的，计算的结果填上去，上市公司必须三栏式列支的。
84785019
2019 07/11 17:48
那我们不是上市公司诶，就是一般纳税人，要做这样的公式吗？还是说有其他方式可以处理这2种情况？
小洪老师
2019 07/11 17:49
你好，不用写公式，把计算出来的净值填在上面就好了
84785019
2019 07/11 17:53
我资产负债表倒出来不平，可以在不平的基础上减吗？
小洪老师
2019 07/11 17:54
你好，这个可以的，其他数据都对，在原有的基础上减去这种做法很理智
84785019
2019 07/12 11:54
好的，谢谢您
小洪老师
2019 07/12 11:55
好的，同学不用客气。
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