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计提了！就营业外提现不了！不计提那么进项税出现借方了

一起计提了，就不用体现在营业外收入了

国税非要让我入营业外收入去，我都不知道这以前的帐要怎么调整了

举个例子 假设： 2019年4月份我一般纳税人公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*1%=0.1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-0.1=20.9万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20.9万元 营业外收入 0.1万元

可以做调整分录 借：应交税费-未交增值税 （1%） 贷：营业外收入 （1%）

那我这个未交增值税科目会一直出现借方了！

是的。 年底再冲减

老师，年底冲减怎么做啊！

你平时是怎么做账的，增值税方面？

我以前没有接触过农收企业，也是刚开始才做会计！

借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税（年底冲减，看到没）

谢谢，老师

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。