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公司开出一张专用发票，款项未收到，会计分录怎么写
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你好
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
2019 07/12 12:56
84785016 
2019 07/12 12:57
公司是小规模纳税人，专票是税务局代开的，这样的话，还用抄税报税吗？季报的时候怎么做账
老江老师 
2019 07/12 12:59
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税
抄报税，还是要的，只是抄不到这张
季报里，填入申报中相应的位置
84785016
2019 07/12 13:01
发票是代开的。。我这没有税控盘。如何抄税啊？
老江老师
2019 07/12 13:02
咱家没有税控盘？那就不要抄报税
84785016
2019 07/12 13:05
电子税务局代开专票的那个流程步骤操作，咱们有吗
老江老师
2019 07/12 13:21
这种没有，流程上的，各地可能规定不一，可以咨询一下当地12366
84785016
2019 07/12 13:36
企业所得税税的缴纳，小规模季度不超过30万，可免，公司七月份收入9万多，是不是也得做九万多的费用出来啊？
老江老师
2019 07/12 13:39
企业所得税，并没有30的概念，是按应纳税所得额来计算的（小于100万，5%）
84785016
2019 07/12 13:43
那我们公司，比如七月份收入9万，8月收入7万的话，季报时用缴税吗
老江老师
2019 07/12 13:59
是查账征收，还是核定征收？
84785016
2019 07/12 14:04
查账征收。小规模纳税人
老江老师
2019 07/12 14:09
要不要交税，看利润总额（应纳税所得额）
84785016
2019 07/12 15:12
都什么样的自制单据可以作为入账的原始凭证呢？
老江老师
2019 07/12 15:13
如工资单，领料单都可以作为原始凭证入账
84785016
2019 07/12 15:34
老师，代开专票或者自开专票，是每个月的任何时候都可以吗？
老江老师
2019 07/12 16:26
是的，任何时候都可以的（休息日，税务机关不上班除外）
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