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个体户的预缴个人生产经营所得税怎么做分录
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你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2019 07/12 18:10
84784975 
2019 07/12 18:14
需要计提吗？
邹老师 
2019 07/12 18:15
你好，在实现利润，有应纳税税额的时候需要计提
预交当时是不需要计提的
84784975
2019 07/12 18:15
我第一个月是这样做的缴纳了360、这个季度减去上个季度缴纳的只要缴纳80元就可以了又要怎么做分录呢这个跟预交有点像
邹老师
2019 07/12 18:16
你好，借；应交税费——个人所得税80，贷；银行存款80
84784975
2019 07/12 18:16
他是个体户核定征收的不按利润缴纳税款，是按照收入缴纳税款
邹老师
2019 07/12 18:17
你好，那就需要根据收入计提，有收入就需要做计提分录的
84784975
2019 07/12 18:17
是借，所得税，贷应交税费-个人所得税吗？
84784975
2019 07/12 18:18
但是他这个是预交的
邹老师
2019 07/12 18:18
你好，借方是通过利润分配——未分配利润科目核算的
这个 不是企业所得税，不通过所得税科目核算的
84784975
2019 07/12 18:19
那是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-个人所得税吗？
邹老师
2019 07/12 18:20
你好，是的，计提是这样做分录
84784975
2019 07/12 18:21
缴纳的时候，都是我自己垫付后面老板才报销的，怎么做呢
邹老师
2019 07/12 18:22
你好，缴纳，应交税费-个人所得税，贷；其他应付款
报销，借；其他应付款，贷；银行存款
84784975
2019 07/12 18:26
三个月计提一次呢还是每个月都计提呢
邹老师
2019 07/12 18:26
你好，通常是按季度计提的
84784975
2019 07/12 18:27
好的，谢谢
邹老师
2019 07/12 18:27
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784975
2019 07/12 18:31
那我在第一个季度缴纳了360第二个季度要缴纳440，由于上个季度预缴纳了360现在只要补80那我要怎么反应出来呢
邹老师
2019 07/12 18:34
你好，第二季度补做80的计提，扣缴分录就是了
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