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个体户补交经营所得个人所得税，滞纳金怎么做账
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你好，借；应交税费——生产经营个人所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
2019 07/13 11:38
84784996 
2019 07/13 11:39
我是一位涉及农产品收购加工的工业企业。我想提问的问题是：在成本法核算方法下，按照扣除率计算出来的进项税金。分录为：借：应交税金--进项税，贷：主营业务成本。这个主营业务成本是不是需要结转到本年利润科目？
邹老师 
2019 07/13 11:46
你好，主营业务成本是需要结转到本年利润的
84784996
2019 07/13 11:47
结转到本年利润科目之后，在利润表上的填列是怎样的？收入是按照原收入填列吗？主营业务成本也是按照实际的填列吗，还是需要加上结转的这部分成本。如果收入和成本都是按照原数字填列，资产负债表上刚好有这个差额，资产负债表对这个差额怎么处理？怎样来平资产负债表？
邹老师
2019 07/13 11:55
你好，收入按原收入填写
成本按借方减去贷方发生额填写
资产负债表有这个差额，你需要去检查是不是报表数据计算错误了
84784996
2019 07/13 12:15
就是因为这样，所以本年利润科目的数字差额刚好是应交税金的这个差额。因为把这部分成本结转到本年利润的贷方了，但是填列利润表的时候，又没有算这部分收入。那么就造成利润总额会小。所以将部分利润再填列到资产负债上，就会是这个差额了
84784996
2019 07/13 12:17
这个数字是不是需要在利润表上的收入项（其他业务收入、营业外收入等科目填上。这样才能保证利润总额的数字相符。）
邹老师
2019 07/13 12:22
你好，主营业务成本计入贷方不会导致报表不平
你需要去检查你单位编制的资产负债表未分配利润数据，利润表的主营业务成本，利润总额数据是否有错误
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