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老师，请问小规模纳税人每月末的增值税怎么处理？每季度末又怎么处理？
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你好
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
如果免征了季度末月做这个分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2019 07/13 15:28
84785028 
2019 07/13 15:35
老师，是季度末做转入营业外收入，前两个月不做处理，留在应交税费-应交增值税是吗？
邹老师 
2019 07/13 15:37
你好，是的，是这样处理的
84785028
2019 07/13 15:40
老师，可以销售出去时直接贷应交税费-未交增值税吗？
邹老师
2019 07/13 15:43
你好，不可以，应交税费-未交增值税这个 是一般纳税人才使用的科目
小规模只有 应交税费-应交增值税这个科目的
84785028
2019 07/13 15:44
那老师，如果小规模纳税人转为一般纳税人，这个应交增值税科目已经备用过还能设置下级3级科目吗？
邹老师
2019 07/13 15:45
你好，可以增加三级明细，只是系统会有提示，增加的三级明细会把之前发生的在二级科目的业务金额全部转入到新增的三级明细下面
84785028
2019 07/13 15:46
如果新增几个三级科目，那会转到哪个？
邹老师
2019 07/13 15:47
你好，会转到你第一个新增的三级科目
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