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请教个问题，我们是小规模企业，在申报增值税时和实际开具的发票有出入，账务上应该如何处理？
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差额多少，你这个是自动提取么？
2019 07/13 23:49
84784973 
2019 07/14 08:15
历年累计下来有几角。相当于申报时实际交多，账务的税金和税控盘金额。导致转到应交税金出现负数，现在需要如何做分录，做平呢？
maize老师 
2019 07/14 08:22
借营业外支出 贷应交税费-应交增值税
84784973
2019 07/14 08:29
这个需要纳税调增吗？
maize老师
2019 07/14 08:29
这个是需要纳税调增
84784973
2019 07/14 08:58
如果是免税的增值税做营业外收入，则不用做纳税调增，直接再计算所得税时已经计算在里面了？
maize老师
2019 07/14 09:03
你营业外收入本来就做收入交所得税还调增不交更多啊
84784973
2019 07/14 10:26
嗯，我确认下的。嘻嘻。。那免税的增值税也做营业外收入对吗
maize老师
2019 07/14 10:50
是的季度不超过30万那个优惠免增值税是转营业外收入下面去
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