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问题已解决
老师！单位有3人，其中一人交社保这个月才交的社保，银行已经扣款了，前面计提的工资要红冲吗？交社保计提分录?
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
具体分录看上面，不需要红冲
2019 07/15 14:31
84785028 
2019 07/15 15:19
前面计提的工资和交社保工资数字不一样，
这月才报完个人所得税
84785028
2019 07/15 15:20
小黎老师 
2019 07/15 15:20
您好，是什么原因不一致。有差额做账的时候调整下
84785028
2019 07/15 15:40
这个月13号提交个人所得税，3人工资没有超过5000，工资合计12500元，14号银行扣款替一位员工交了第一个月的社保，我现在晕了，前面计提工资12500元后面企业给员工交社保，不会计算了
小黎老师
2019 07/15 15:50
您好，扣的社保就合并到下个月一起扣
84785028
2019 07/15 15:55
2位员工没有给交社保，就给一位员工交社保，3个员工计提到一起12500，下个月拿到社保单，不会做账处理了？
小黎老师
2019 07/15 15:59
您好，就按照我上面给你的分录对应的填，没有扣的就不写分录u
84785028
2019 07/15 20:56
老师我残保金不会算，工资一人2000二人4000,4000✘12=48000
4800/4=12000是不是这样算？我以前缴错了，怎么补救？
84785028
2019 07/15 20:57
小黎老师
2019 07/15 21:40
你好，残保金请您重新提问哦，谢谢您了
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