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老师 补交上一年汇算清缴的企业所得税 ，怎么做账务处理
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计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2019 07/15 15:15
84785013 
2019 07/15 15:16
老师，属于小准则的 做后面2步就行了是吗？
maize老师 
2019 07/15 15:20
是的，小准则是按下面这个做小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
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