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应交税金的销项同进项如何结账？，分录怎写？
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你好 月末做结转：结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019 07/15 17:10
84785038 
2019 07/15 17:11
一直都没有做怎么办？那分录又怎写？
meizi老师 
2019 07/15 17:15
你好现在补结转就行
84785038
2019 07/15 17:23
补转的话，末交增值税就不平，那要怎么样做？
meizi老师
2019 07/15 17:36
补结转不平 看下你们具体的明细结转金额是不是不对
84785038
2019 07/15 17:52
末交增值税这科目，当时就已用银行付了，现在再结到这科目就不可能平？
meizi老师
2019 07/16 09:04
那你就这个月月末在结转 和你申报表核对下到时
84785038
2019 07/16 09:16
主要结转后，未交增值税这科目就是有数，不是平的
meizi老师
2019 07/16 09:30
你好 那你是不是有没有缴纳的税费 到时不平 去和你申报表里面的金额核对下
84785038
2019 07/16 09:32
不是
84785038
2019 07/16 09:34
我系直接入未交增值税，没有用转出未交增值税这科目，导致进销项这二科目没有结转
meizi老师
2019 07/16 09:34
正常结转的话 缴纳了税费后就会平， 看下你金额是否结转错了 你多检查下
84785038
2019 07/16 12:13
都说之前没有结转，现在结转就会有数的，就不平，当时直接入未交增值税，没有入转出未交增值税，现在怎么办？
meizi老师
2019 07/16 12:43
你好 那你现在补结转到未交增值税贷方 你缴纳了就会平 说明你之前的分录科目就不对 你要冲了重新结转才行
84785038
2019 07/16 13:02
之前的已结账怎冲？
84785038
2019 07/16 13:32
之前计提直接，借应交税金-应交增值税，贷，应交税金-未交增值税，付款，借应交税金-未交增值税，贷银行！
84785038
2019 07/16 13:32
现在结回，那未交税金就有数，就不平啦！
meizi老师
2019 07/16 13:40
你好 你们有进项税还需要结转你的进项税和进项税转出等科目的 不是直接就转未交增值税里面去的。还要走转出未交增值税科目。这个你只有去修改你之前的账 才能平的
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