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老师，这两个月的利润表，为什么10月利润总额是负数，还交企业所得税呢？这个所得税的金额是怎么算出来的？利润总额是负数不是代表亏损么，那亏损的话，为什么还要交企业所得税呢？还有，11月的利润总额是正数，那么企业盈利了，为什么又不交企业所得税呢？是不是小微企业有什么免交企业所得税的优惠政策？还是什么原因呢？
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所得税是季度预缴啊，3季度是10月份交看的是1-9月累计利润总额，4季度看的是1-12月累计利润总额
2019 07/15 19:54
84784987 
2019 07/15 20:21
老师，意思是这种吗，所得税是季度预缴，那么，4月份报一季度1-3月的企业所得税，那么，1-3月每个月的月度利润表里面的所得税，要3月份的利润表里面才有体现吗？1月，2月利润表的所得税就分别空着不填列吗？
maize老师 
2019 07/16 07:32
对，你只有3月时候判断需要交的时候计提就可以
84784987
2019 07/16 08:43
老师，是不是只有企业所得税，是每个季度计提一次，在计提的当月就申报缴纳企业所得税吗？
maize老师
2019 07/16 08:46
3月计提，这个是4月申报1季度所得税
84784987
2019 07/16 08:48
就是，3月做一笔计提企业所得税的账，4月申报缴纳了后，在4月再做一笔缴纳企业所得税的账是吗？
maize老师
2019 07/16 08:49
对，你要是不知道计提多少那就计提和缴纳都做4月份也可以
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