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老师:您好！我现在会计计税基础和税法计税产生的差异，是做递延所得税资产还是递延所得税负债搞不清，不知道如何理解？
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资产账面价值大于计税基础
负债账面价值小于计税基础
递延所得税负债
2019 07/16 17:51
84784981 
2019 07/16 17:52
如何理解呢？
84784981
2019 07/16 17:54
预计负债会计大于税法，借递延所得税资产？我不理解为什么？
陈诗晗老师 
2019 07/16 18:05
上面是确认递延所得负债
除上面情况外的就是递延所得税资产
陈诗晗老师
2019 07/16 18:05
你负债账面大于计税，递延所得税资产
84784981
2019 07/16 18:09
老师:如果换成文字表述如何理解？资产帐面大计税，本期影响利润减少导致本期少缴税了，以后期间多缴税，形成递延所得税负债？
陈诗晗老师
2019 07/16 18:20
资产账面大于计税
那么比如，固定资产折旧后，账面，直线法100
税法，加速法，折后80
那么这是不是说明会计上多确认了所得税
而税法上应交税费少确认了
是不是会计上欠税法上的
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