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问题已解决
你好，老师，我们房开企业，16年底经县政府批准同意，帮别的房开企业建楼，款项由政府和城建局代支付我们，之前我们投入的成本费用都是从老板个人账户支付的，之前的会计在账面上也没记我们成本费用，政府把钱转到我们对公账户，他就直接走往来了，又打到老板个人账户去了！现在又打来一部分工程款，我怎么入账，分录怎么做？政府答应按20%利润给我们，还有超过还款期限的钱按1分利给我们，目前这部分还没到账，以后都怎么处理？
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同学。
你应该是把之前的成本等补录
借：以前年度损益调整
贷：应付账款或其他应付款
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
然后这部分收入也是要入账的。
2019 07/16 21:23
84784993 
2019 07/17 04:41
老师，那之前老会计17年时收到返回款1900多万，没做收入，直接走往来了，直接打到老板个人账户了，我要做损益调整 那部分咋办啊？
陈诗晗老师 
2019 07/17 09:13
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整1900万
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
84784993
2019 07/17 09:16
谢谢老师
陈诗晗老师
2019 07/17 10:06
不客气，祝你工作愉快
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