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张艺老师的 企业所得税 课时12 公益捐赠 例题最后一题 视同销售 收入调增200万 ，然后 捐赠扣除限额2000*0.12=240 ，此刻的限额不应该是 增加上刚刚的视同销售的200万吗？2000+200的总额*12%
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会计利润×12%
你加上就不是会计利润了
2019 07/17 00:43
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第12题，捐赠视同销售收入，这个收入会不会影响计算捐赠在会计利润的12%以内扣除，这个视同销售收入影响这个会计利润的基数基数吗
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445题第二部分
房租租赁到期才付款的
在计算公益捐赠扣除限额时这200万需要扣除吗
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想问一个问题，公益性捐赠支出在12%扣除。
比如某公司捐赠20万给希望小学，当年年末利润是100万，按12%来扣除，也就最多只能扣12万，当时计入到营业外支出多扣8万，那是不是在100万的基础上要调增8万在利润，即108万交税？
如果当年的利润是200万，那么可以扣除的是200万×12%，也就是24万20万，小于24万就据实扣，扣20万，此时利润就是200万，不作调整？是吗？
另外还想问一点。就是视同销售的收入，是不是既增加了增值税，又会增加企业所得税？
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老师，货物通过贫困组织捐给贫困地区，需要作为视同销售调增收入，为什么对应的核算可扣除公益性捐赠限额的会计利润不调增20万呢？
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（1）的视同销售的收入为什么不算进会计利润来作为捐赠扣除的限额
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