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关于跨年度结转的成本退票了如何账务处理
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你好，就是购进货物退回了 的意思？
2019 07/17 08:32
84785044 
2019 07/17 09:10
是项目用的运输发票，因为没写备注开错了.今年红冲又重新开了一张，之前那个已经进了成本
邹老师 
2019 07/17 09:10
你好，做之前计入成本的相反分录冲销就是了
84785044
2019 07/17 09:14
不得做损益调整吗然后进项税转出
邹老师
2019 07/17 09:16
你好，红字发票是今年开具，所以是冲销今年的成本，不是进项税额转出，而是做进项负数处理的
84785044
2019 07/17 09:18
但是不是冲红以前年度的成本吗
邹老师
2019 07/17 09:19
你好，是冲减之前的成本，但是红字发票 是今年开具，所以就直接计入主营业务成本，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
84785044
2019 07/17 09:19
借:以前年度损益调整
贷:主营业务成本
应交税金-进项税转出
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年底损益调整
然后重新开具的在正确做
邹老师
2019 07/17 09:20
你好，红字发票
借；应付账款等科目，贷；主营业务成本，应交税费（进项税额）
取得补开发票再做正常分录就是了
84785044
2019 07/17 09:30
好的谢谢
邹老师
2019 07/17 09:32
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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