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老师您好！我们是执行小企业会计准则，收到2018年企业所得税汇算退税怎么做分录？
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小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2019 07/17 13:01
maize老师 
2019 07/17 13:01
不好意思，退税这个做借：所得税费用负数贷：应交税费－应交企业所得税 负数 借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
84785008 
2019 07/17 13:27
老师，我这个凭证做在清缴汇算的月份吗？实际上是2018年的所得税退回的，所得税费用减少了，那不是要影响清缴汇算这个月的净利润了吗？
maize老师
2019 07/17 13:31
小准则分录是这样，你这个不影响你交企业所得税， 你汇算清缴根据是利润总额
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