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对方单位是小规模纳税人开票的时候开成专票了，这个有影响吗？
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您好，有影响，会造成滞留票。
2019 07/18 11:32
84785029 
2019 07/18 11:36
他们滞留还是我们滞留？
张蓉老师 
2019 07/18 11:39
您好，是开票方会造成滞留票。滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
84785029
2019 07/18 11:43
那在税务风险上对开票方有影响吗？税务局会不会找开票单位？
张蓉老师
2019 07/18 11:46
您好，如果金额不大的话影响不大，如果金额过大可能会被税局要求提供这笔经济业务相关的资料。
84785029
2019 07/18 11:50
60万算大吗？
张蓉老师
2019 07/18 11:54
您好，60万算大金额了，建议你收回之前开出的专用发票抵扣联及发票联，重新开出普通发票给对方。
84785029
2019 07/18 17:20
老师，对方公司帐已经做了，报表也出了，这下咋收回票重开那？
张蓉老师
2019 07/18 17:27
您好，可以跟对方协商给他们更换普通发票，因为如果他们收了专票又不能抵扣，不认证的话，也是有被税局要求提供这笔经济业务相关的资料的风险。
84785029
2019 07/18 17:30
但是我要开开票的话是七月份开票，专票是6月份开的！他们都报税了出报表了，他们如果和我们换普票的话，时间上不相同的嘛！四月份的票做到六月份的帐里！
张蓉老师
2019 07/18 17:32
您好，这个不影响的，他们做凭证时调下账，做一负一正的凭证。
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