00:10:00
问题已解决
老师我们是商业的，如果本月有进项一笔，但没有销售，那么这笔进项可以不用认证吧，如果不用认证，那这笔进货分录需要做吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
本月有进项一笔，但没有销售，那么这笔进项可以不用认证
不用认证，那这笔进货分录需要做
2019 07/18 14:31
84785007 
2019 07/18 14:38
是按正常进货的分录做账吗，借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项税）贷：银行存款，那月底因为这笔进项没有认证要转到哪里
bamboo老师 
2019 07/18 14:39
借：库存商品
应交税费——待认证进项税额
贷：银行存款
84785007
2019 07/18 14:42
哦，这是进货时就直接转入待认证进项税额里的了呀！还有我们那个税控盘维护费是不用认证可以直接作为进项抵扣抵增值税里是吧
bamboo老师
2019 07/18 14:43
对的 认证后转入进项税额
税控盘维护费是不用认证 可以直接作为进项抵扣抵销项税额
84785007
2019 07/18 14:49
借：管理费用 贷：现金 抵扣时借：应交税费-应交增值税（全额抵免税额） 借：管理费用（负数）是这样的分录吧，如果这边要交的增值税少于这个维护费，那这笔维护费还有未抵的需要怎么做
bamboo老师
2019 07/18 14:49
暂时不做第二笔分录 等到实际抵扣的时候写第二笔
84785007
2019 07/18 14:50
那是说到时有多少增值税就拿多少这个维护费来抵，未抵的也先放着，不用做账是吧
bamboo老师
2019 07/18 14:55
是的 实际抵减的时候根据金额写抵减的第二笔分录
84785007
2019 07/18 15:05
假如我这个月一共支付一笔维护费是180元，这个月销项减进项是50元，那这边张申报表是不是本期发生额填180，本期实际抵减额填50元，然期末数会变成130元，然后下个月如果又有发生增值税，在申报时，那个期初数就是填130元是吧
bamboo老师
2019 07/18 15:08
这样填写表格正确的 还有减免税明细表也要填
84785007
2019 07/18 15:16
是这样填吗，然后总表增值税表就会自动扣了是吧，如果这笔维护费直到年底还没抵扣完，可以一直放到明年，一直在申报表里的期初数里可以吗
bamboo老师
2019 07/18 15:19
还要填写主表23栏 可以一直放到明年，一直在申报表里的期初数里
阅读 506
描述你的问题，直接向老师提问
622
意见反馈
