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每月末进行计提企业所得税费，是在结转损益之前还是之后计提，有什么依据和影响？
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学员你好 结转损益前计提。先计提再结转所得税 与生产企业制造费用账务处理一致。祝你学习愉快！
2019 07/18 22:07
84785025 
2019 07/18 22:11
先计提的话，计提的依据是什么？自己手动算出所得税费？而且结转损益之后本年利润就是净利润了呢，不符合净利润=本年利润-所得税 这一公式
李夏平老师 
2019 07/18 22:13
在财务软件下 你可以先结转损益 然后再计提然后还需要再结转一次。
84785025
2019 07/18 22:14
那还是先进行结转损益，但是这个在前后哪个更符合会计法规呢？
李夏平老师
2019 07/18 22:18
所得税是要结转到本年利润的 你计提所得税的依据是 收入-成本 的结转差额 。
84785025
2019 07/18 22:23
利润=收入-成本，这里的本月利润与本年利润的利润不是一回事吗？先计提的话就是利润与净利润金额一致了
李夏平老师
2019 07/18 22:30
按照利润计提所得税，然后再减去所得税费用等于净利润
84785025
2019 07/18 22:34
那就是要在结转损益后计提企业所得税？然后再把所得税费结转到本年利润，最后在结转本年利润到未分配利润科目里面？
李夏平老师
2019 07/18 22:42
对的，是以上操作步骤！
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