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那可不可以不做预计净残值率呢？ 还有老师新建企业，比如是四月中旬才出具验资报告，那我从四月建账的所有科目期初是不是都为零呢，然后在出具验资报告后再做相关分录进资本那些？ 还有个问题就是老板自己租房自己住的租金怎么进行账务处理呢？应该计入哪个科目呀？

1 可以不做预计净残值 2 不一定，验资可能是在成立后20年，那岂不是20年内不建账？ 3 列入管理费用-职工福利费，当作员工宿舍

那老师，我第二个问题应该怎么处理，哪时候建账，怎么做呢？ 借管理费用，贷什么科目呢

1什么时候开始经营，什么时候建账！ 2贷银行存款或现金

不需要过应付职工薪酬吗？

如果不是上市公司 或社会公众公司 ，走不走应付职工薪酬，并没有什么原则性的影响

谢谢老师，那我说的那种情况，我能不能在四月初建账，然后期初数字都为零，在收到银行回单的时候做银行存款和实收资本，但我三月份买了台笔记本电脑，我就直接在做了这个分录以后再做固定资产，贷银行存款的分录，直接记账，摘要填明时间可不可以喃？麻烦老师了

这个是可以的！3月的筹务期的费用，建账时入账

我在拿到银行回单以后再做这个处理是可以的哈？ 那老师这个笔记本还是要做固定资产处理哈，不能做当期费用哈？

1 可以的 2 固定资产并没有金额标准 ，可以一次性列入费用

那是不是我上面说的这些都可以直接列为费用处理掉，就不要固定资产？ 那老师我怎样处理比较好呢对企业来说，是直接做费用还是做固资？

如果企业利润很高，全部费用化！ 如果前期 没有什么利润，后面才有，固定资产

老师再问你个问题，麻烦你再帮我解答一下，就是劳务派遣公司，计提劳务派遣工人工资的时候做的分录是 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保（企业缴纳） 其他应付款-住房公积金（企业缴纳部分） 支付时：借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金或银行存款 其他应付款-社保（个人承担部分） 应交税费-个人所得税 缴纳社保时：借：其他应付款-社保 -住房公积金 贷：银行存款 老师这里为什么要用其他应付款呢？ 那我支付本公司职工的工资和社保这些是不是要放在管理费用里面呢？又该怎么做呢？谢谢老师

其他应付款，这里只是一个过渡科目 ，并没有实质性的含义 计提单位承担的社保 借管理费用 贷 应付职工薪酬 支付时 借 应付职工薪酬 其他应付款-个人部分 贷 银行存款

老师，那我计提劳务派遣工人的工资就这么做还可以怎么做吗？ 企业计提那里，应付职工薪酬下面不需要加上其他应付款个人缴纳的计提吗？那这个账怎么平啊？

劳务派遣，行业我不是太熟悉，但，我觉得原理应该是一样的

好的，谢谢老师

不客气 祝工作愉快 ！