别人在我们厂子加工东西，然后预收了点钱，加工完了以后货有的运走了，有的没运走。怎么做分录_实务

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别人在我们厂子加工东西，然后预收了点钱，加工完了以后货有的运走了，有的没运走。怎么做分录

84784988| 提问时间：2019 07/19 16:07

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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也就是说你们是受托加工是吧

2019 07/19 16:08

84784988

2019 07/19 16:09

对的

朴老师

2019 07/19 16:11

、收到对方加工材料　单独设置备查账簿和有关的明细账，核算其收发结存数额，按接受加工的物资应设置表外科目核算。可以设置“代管材料物资”、“受托加工物资”两个表外科目。借：代管材料物资--XX 贷：受托加工物资--XX 2、加工生产　借：生产成本---受托加工贷：原材料贷：应付工资等 3、加工完工产品　借：受托加工物资--XX 贷：代管材料物资--XX 4、结算收取加工费　借：银行存款(应收账款) 贷：主营业务收入贷：应交税金---应交增值税(销项税额) 同时，借：主营业务成本贷：生产成本---委托加工

84784988

2019 07/19 16:13

那没运走的货怎么体现出来呢

朴老师

2019 07/19 16:14

没走的先不体现哦