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老师好，我们是建筑企业你开票来确认收入，以前的会计用了合同毛利和工程结算两个科目，现在不想用了，工程结算已没有余额，而合同毛利还有余额，合同毛利的余额转到哪里呢？再者，前任会计把工程结算的余额转到了合同毛利的里面，这样做也不对吧？
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你好！
可以冲减工程施工科目
2019 07/20 11:35
蒋飞老师 
2019 07/20 11:36
合同毛利冲减工程施工
工程结算
84784967 
2019 07/20 11:36
借合同毛利，贷工程施工？
蒋飞老师
2019 07/20 11:37
工程结算也应该冲减工程施工
84784967
2019 07/20 11:37
前任会计把工程结算余额转入合同毛利也不对吧？
蒋飞老师
2019 07/20 11:39
是的，
不对的。
84784967
2019 07/20 11:40
那现在怎么办？
蒋飞老师
2019 07/20 11:55
冲平工程施工和工程结算
借：工程结算
贷：工程施工－合同毛利
贷：工程施工－合同成本（差额冲减工程施工成本）
84784967
2019 07/20 17:04
老师好，下面是前任会计做的五月六月的结转，请看一下
84784967
2019 07/20 17:11
蒋飞老师
2019 07/20 17:21
是的，最后都是调整了主营业务成本，结果是对的。
84784967
2019 07/20 17:37
合同毛利怎么有余额呢？
蒋飞老师
2019 07/20 17:40
建议结转到主营业务成本科目
84784967
2019 07/20 18:04
老师，怎么转？合同毛利是负的，怎么写分录？借主营业务成本(-36913276.50)贷合同毛利(-26913276.50)吗？
蒋飞老师
2019 07/20 18:11
是的，正常结转是这么做的
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