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您好 ，请问小规模纳税人劳务派遣公司的账怎么做？（差额征收）
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小规模纳税人的话，发生收入时：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金——应交增值税
发生可以差额抵扣的支出时：
借：相关支出科目
应交税金——应交增值税
贷：银行存款
2019 07/22 09:45
84785036 
2019 07/22 10:15
第二笔分录不是 太明白，我就这样说吧，我本季不含税销售额387229.62元 增值税：202.38 这个分录怎么写？
轶尘老师 
2019 07/22 10:27
第二笔分录理解为差额缴税，成本扣除部分视同取得进项发票来处理
84785036
2019 07/22 10:50
还是没明白怎么写分录，
轶尘老师
2019 07/22 11:11
销售额100（不含税） 工资加社保成本为50（不含税） 分录如下：
借：银行存款103
贷：主营业务收入100
应交税金——应交增值税3
发生可以差额抵扣的支出时：
借：相关支出科目 50
应交税金——应交增值税1.5
贷：银行存款51.5
84785036
2019 07/22 11:12
主要是没明白那个金额怎么写？
84785036
2019 07/22 11:15
可是我差额部分是用来代发工资了，第一笔分录主营业务收入里面我包含了我代发工资的金额在里面，那我岂不是利润会很高
84785036
2019 07/22 11:25
我的不征税部分是用来代发工资了，服务费部分交了202.38的增值税，但是您上面第一笔分录就把不征税代发工资部分的金额也算入了主营业务收入，那我后面的利润岂不是会很高？
84785036
2019 07/22 12:21
我是开票方的会计，第一次做劳务派遣公司的账，所以还不是很懂
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