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公司就酒店行业,公司招待客户所发生的业务费用刷了老板的会员卡,请问分录怎么做

84784955| 提问时间:2019 07/22 10:59
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张艳老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
借:管理费用--招待费 贷:其他应付款--老板
2019 07/22 11:02
84784955
2019 07/22 11:03
要计入营业收入吗
张艳老师
2019 07/22 11:06
这个不涉及营业收入的。
84784955
2019 07/22 11:08
那如果公司发生了业务招待费没人去付款的话分录怎么做
张艳老师
2019 07/22 11:11
借:管理费用--招待费 贷:应付账款
84784955
2019 07/22 11:20
应付账款给谁啊
张艳老师
2019 07/22 11:23
您欠哪里的前,就明细是谁了。 比如发生的餐饮支出,就是应付账款--XX餐饮公司了。
84784955
2019 07/22 11:25
我说的是在本公司酒店自己招待客户的业务费用,怎么做分录,刷了老板的卡是贷计其他应收款-老板,但是如果没人刷卡的话,这个点分录要怎么做,
张艳老师
2019 07/22 11:27
借:管理费用--招待费 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额)
张艳老师
2019 07/22 11:28
这里的库存商品为成本核算的各项菜品的成本。
84784955
2019 07/22 11:32
只是开了间房休息了而已,
张艳老师
2019 07/22 11:34
这样的话,就没有必要核算招待费了吗?到时您公司还要视同销售缴纳增值税,而且所得税税前扣除还有限额。就太麻烦了。
84784955
2019 07/22 11:36
那怎么处理的
张艳老师
2019 07/22 11:51
我的观点,就是开了间房休息了而已,就不做账务处理。
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