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老师，汇算清缴企业所得税多缴有退回分录怎么做
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你好，补交，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 然后，借应交税费-企业所得税 贷银行存款。
2019 07/22 16:50
84784957 
2019 07/22 16:51
是多缴
84784957
2019 07/22 16:52
有退回
徐阿富老师 
2019 07/22 16:54
你好，不急，我会告诉你。退回：借银行存款 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷利润分配。也可以把应交税费用负数来表上，如果用负数，那么借贷方向相反就好
84784957
2019 07/22 16:55
谢谢老师，利润分配后面不需要明细吗？
徐阿富老师
2019 07/22 16:56
你好，利润分配--未分配利润，这个子目
84784957
2019 07/22 17:06
哦，那我可以这样吗？借：银行存款
贷：利润分配―未分配利润
徐阿富老师
2019 07/22 17:10
你好，可以是可以，但是查缴纳的所得税就数据不对
84784957
2019 07/22 17:40
你的意思是查缴纳所得税的数据就不好对是吗？没有把所得税的分录写出来是吗？
84784957
2019 07/22 17:42
我们公司去年是亏损的，第二季度时有利润缴了几百块钱所得税，所以要把这几百块钱退回给企业
84784957
2019 07/22 17:43
借：银行存款
贷：应交税费―企业所得税
84784957
2019 07/22 17:45
然后再借：应交税费―企业所得税
贷：利润分配―未分配利润，这两步同步写是吗？
徐阿富老师
2019 07/22 18:00
你好，对的，你上面的表述正确的
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