00:10:00
问题已解决
小规模纳税人开30万的劳务费专票，需要税务局代开，同时需要缴纳增值税，附加税要不要同时缴纳？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你这个30万是季度不含税金额还是含税金额？
2019 07/22 21:26
84784975 
2019 07/22 21:41
含税价
邹老师 
2019 07/22 21:41
你好，代开专用发票需要缴纳城建税
教育费附加，地方教育费附加因为季度收入低于30万是免征的
84784975
2019 07/22 21:43
三个点的需要缴纳增值税和城建税，在开票时一并交清是吧
邹老师
2019 07/22 21:44
你好，是的，是这样的
84784975
2019 07/22 21:46
凭证如何记分录呢？如果这个季度再自开普票，就不在免征额范围内了？
邹老师
2019 07/22 21:51
你好
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 城建税，贷；银行存款
在开具普通发票，不含税收入季度超过30万了，普通发票不免征增值税的
84784975
2019 07/22 21:54
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税还有城建税把？
邹老师
2019 07/22 21:57
你好，城建税是另外季度末月做计提分录，而不是与收入分录一起的
借；税金及附加，贷；应交税费——城建税
84784975
2019 07/22 21:58
懂了，谢谢老师！
84784975
2019 07/22 22:12
房地产企业，老项目，采用简易征收方式，当年度增值税计入税金及附加里该如何调整？若跨年度该如何调整，具体分录麻烦告知，谢谢！
邹老师
2019 07/23 08:32
你好，当时计入税金及附加的分录是？
84784975
2019 07/23 08:40
借：税金及附加 贷：应交税费_增值税，
邹老师
2019 07/23 08:41
你好，做相反分录冲销就是了
借；应交税费_增值税，贷；以前年度损益调整——税金及附加
84784975
2019 07/23 08:42
本年度的呢？另一个老师回复说要冲收入
邹老师
2019 07/23 08:43
你好，借；应交税费_增值税，贷；税金及附加
这个只是增值税与税金及附加的关系，没有涉及收入，不需要调整收入的
阅读 1388
描述你的问题，直接向老师提问
984
意见反馈
