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请问老师，报价：含税价400（3%），含税价450（13%）我方承担10%抵扣13%，哪个更合适？
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你好，这样看你的进项发票有多少钱。
2019 07/23 09:12
84785003 
2019 07/23 09:13
这就是算进项啊
月月老师 
2019 07/23 09:16
你好，你的含税价400（3%）是小规模纳税人，对吗
84785003
2019 07/23 09:32
是的，可以开专票。3个点的我们承担3个点抵扣3个点，13个点的我们承担10个点抵扣13个点。哪种更合适呢？
月月老师
2019 07/23 09:40
你好，小规模纳税人是不可以抵扣进项税额的。
小规模纳税人应交增值税=400/1.03*3%=11.65
一般纳税人需要交纳增值税=450/1.13*13%-进项税额=51.77-进项税额。如果进项税额大于40.12，一般纳税人核算，小于40.12，小规模纳税人合适。
84785003
2019 07/23 09:43
不是老师，我们是一般纳税人，进货时有两家给我们报价，我们是选进小规模的合适呢还是一般纳税人的那家合适呢？
月月老师
2019 07/23 09:47
你好，选一般纳税人合适，因为，小规模纳税人只能抵扣3%，一般纳税人的可以抵扣10%。
84785003
2019 07/23 09:48
不太明白，怎么算呢？
月月老师
2019 07/23 09:49
你好，销项税额-400/1.03*3%=销项税额-11.65，一般纳税人=销项税额-450/1.1*10%=销项税额-40.91，一般纳税人可以抵扣40.91。
84785003
2019 07/23 09:50
一般纳税人那家，我们按10个点付款，买进来可以抵扣13个点儿
月月老师
2019 07/23 09:53
你好，一般纳税人，发票金额/1.1*10%-450/1.13*13%，你要核算一下。
84785003
2019 07/23 10:00
一般纳税人那家450/1.1*0.1-450/1.13*0.13=-15.41，
小规模那家400/1.03*0.03-400/1.03*0.03=0
84785003
2019 07/23 10:00
按我们花的钱和抵的钱算吗？
月月老师
2019 07/23 10:02
你好，小规模那家你不可以开3%的增值税发票，因为你是一般纳税人。
84785003
2019 07/23 10:03
不是开，是进来时我们花的钱
月月老师
2019 07/23 10:06
你好，单从这一笔业务看，小规模纳税人，合适，因为你没有多缴纳税款，从长远看，以后一般纳税人可以再继续抵扣。
84785003
2019 07/23 10:09
那我该怎么跟采购人员解释，说哪个合适呢？
月月老师
2019 07/23 10:11
你好，你想选哪一个。
84785003
2019 07/23 10:12
我就得一般合适，同事觉得小规模合适
月月老师
2019 07/23 10:19
你好，你就把这个情况和同事说明一下，然后让领导来决定。
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