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老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
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你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
2019 07/23 11:12
84785036 
2019 07/23 11:16
老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
庄老师 
2019 07/23 14:35
你好，可以增设这个科目
84785036
2019 07/23 14:36
以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
庄老师
2019 07/23 14:40
你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
84785036
2019 07/23 14:45
我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
庄老师
2019 07/23 14:45
你好，这样是不行的，不能这样操作，
84785036
2019 07/23 14:46
为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
庄老师
2019 07/23 14:51
你好，账务处理要求这样的，
84785036
2019 07/23 15:00
那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
庄老师
2019 07/23 16:18
你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
84785036
2019 07/23 16:20
谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
庄老师
2019 07/23 16:23
你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
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