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期末进项大于销项，期末有留抵税额，如何做分录
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结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2019 07/23 12:10
84784981 
2019 07/23 12:16
下月再抵这进项怎么做
玲老师 
2019 07/23 12:22
你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
84784981
2019 07/23 12:47
如果我这个月有销项20，进项100
这个月做这个分录对？
借:应交税费～应交增值税（销项税额）20
应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80
贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100
借:应交税费～未交增值税 80
贷:应交税费～应交增值税（转出未交增值税）80
下月有销项20，进项60那么下个月如何做分录
玲老师
2019 07/23 12:58
实际工作 进项多不用结转 下期直接抵就可以
84784981
2019 07/23 13:02
进项多的时候直接做这一笔就可以了是？ 借:应交税费～应交增值税（销项税额）20
应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80
贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100
玲老师
2019 07/23 13:04
实际工作中 进项多的自动留 不做分录 下期直接抵 销项多时再转出到未交增值税
84784981
2019 07/23 13:08
那这样明细科目不是有余额？
玲老师
2019 07/23 13:11
到年底时按我上面发你的分录 结平
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