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具体的账务处理呢？

你好，具体的账务处理就是可以参考下学堂的建筑核算课程。

太繁琐，老师麻烦写下

您好，这个很多的 中国长城建筑集团南方分公司2017年5月发生以下业务： 1、莲花苑三期项目2017年5月确认一笔应收款555万。发票未开。 借：应收账款 555 贷：工程结算 500 其他应付款-应交税费-待转销项税额 55 2、莲花苑四期项目2017年5月确认一笔应收款1110万。当期开具相应金额增值税专用票，当期收到劳务分包专票206万，其中税额6万，专业分包专票222万，其中税额22万。 借：应收账款 1110 贷：工程结算 1000 其他应付款-应交税费-应交增值税-销项税额 110 借：工程施工-暂估税款 -28 借：其他应付款-应交税费-应交增值税-进项税额 28 预缴增值税=（（1110-206-222）/1.11）*2%=12.28 借：其他应付款-应交税费-预缴增值税 12.28 贷：银行存款 12.28 预缴附加税费：城建税=12.28*5%=0.61，教育费=12.28*3%=0.37 地方教育=12.28*2%=0.24 借：税金及附加 1.22 贷：应交税费-城建税 0.61 应交税费-教育费 0.37 应交税费-地方教育 0.24 借：应交税费-城建税 0.61 应交税费-教育费 0.37 应交税费-地方教育 0.24 贷：银行存款 1.22 3、中国长城建筑集团南方分公司支出一笔培训21200元，取得专票，税额1200元，发票已认证。 借：工程施工-间接费-培训费 20000 应交税费-应交增值税-进项税额 1200 贷：银行存款 21200 4、莲花苑四期项目购买材料支付234万元，取得增值税专票，税额34万，款项未付，专票已认证。 借：原材料-价款 200 原材料 -税款 34 贷：应付账款-统供材料 234 借：应交税费-应交增值税-进项税额 34 借：原材料-税款 -34 5、中国长城建筑集团南方分公司机关购买一批办公用品，取得增值税专用发票5850元，税额850元。该专票已经认证。月底该批办公用品在仓库屯放时丢失。 借：工程施工-间接费-办公费 5000 应交税费-应交增值税-进项税额 850 贷： 银行存款 5850 借：工程施工-间接费-办公费 850 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 850 借：营业外支出 5850 贷：工程施工-间接费-办公费 5850 6、莲花苑三期项目开具222万增值税专用发票，价款200万，税额22万，当期未取得分包发票。 借：应交税费-待转销项税额 22 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 22 预缴增值税=（222/1.11）*2%=4 借：应交税费-预缴增值税 4 贷：银行存款 4 预缴附加税费：城建税=4*5%=0.2，教育费=4*3%=0.12地方教育=4*2%=0.08 借：税金及附加 0.4 贷：应交税费-城建税 0.2 应交税费-教育费 0.12 应交税费-地方教育 0.08 借：应交税费-城建税 0.2 应交税费-教育费 0.12 应交税费-地方教育 0.08 贷：银行存款 0.4 7、莲花苑三期项目发生一笔零星机械费11700元，取得增值税专用发票一张，其中税额1700元。该发票已经认证通过。 借：工程施工-合同成本-机械费 10000 应交税费-应交增值税-进项税额 1700 贷：银行存款 11700 8、5月31日结转本月“其他应付款-应交税费-应交增值税-销项税额” 借：应交税费-应交增值税-销项税额（莲花苑四期项目-XXX地产） 110 应交税费-应交增值税-销项税额（莲花苑三期项目-XXXX地产） 22 贷：其他应付款-公司-结转增值税-销项税额（莲花苑四期项目） 110 其他应付款-公司-结转增值税-销项税额（莲花苑三期项目） 22 9、5月31日结转本月“其他应付款-应交税费-应交增值税-进项税额” 借：其他应付款-公司-结转增值税-进项税额（ 莲花苑四期项目） 62 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（莲花苑四期项目-X劳务分包） 6 应交税费-应交增值税--进项税额（莲花苑四期项目-X专业分包） 22 应交税费-应交增值税--进项税额（莲花苑四期项目-X材料商） 34 借：其他应付款-公司-结转增值税-进项税额（ 莲花苑三期项目） 0.17 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（莲花苑三期项目-X材料商） 0.17 借：其他应付款-公司-结转增值税-进项税额（ 公司） 0.12 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（公司） 0.12 10、5月31日结转本月“其他应付款-应交税费-应交增值税-进项税转出”。 借：应交税费-应交增值税-进项税转出（公司） 0.085 贷：其他应付款-公司-结转增值税-进项税额转出（ 公司） 0.085 11、5月31日结转本月“其他应付款-预缴增值税” 借：其他应付款-公司-结转增值税-预缴增值税（莲花苑四期项目） 12.28 其他应付款-公司-结转增值税-预缴增值税（莲花苑三期项目） 4 贷：应交税费-预缴增值税 16.28 12、计算各项目应交未交增值税 莲花苑四期项目：销项-进项+进转出-预缴增值税=110-62+0-12.28=35.72 莲花苑三期项目：销项-进项+进转出-预缴增值税=22-0.17+0-4=17.83 公司：销项-进项+进转出-预缴增值税=0-0.12+0.085=-0.035 应交未交增值税=35.72+17.83-0.035=53.515 借：其他应付款-公司-结转增值税-应交增值税 53.515 贷：银行存款/内部往来 53.515 12、各项目计算应交未交增值税对应的附加税费 莲花苑四期项目应交附加费： 城建税35.72*7%=2.5004 教育费附加35.72*3% =1.0716 地方教育费=35.72*2%=0.7144 借：税金及附加 4.2864 贷：应交税费-城建税 2.5004 应交税费-教育费附加 1.0716 应交税费-地方教育费 0.7144 莲花苑三期应交附加费： 城建税17.83*7%=1.2481 教育费附加17.83*3% =0.5349 地方教育费=17.83*2%=0.3566 借：税金及附加 2.1396 贷：应交税费-城建税 1.2481 应交税费-教育费附加 0.5349 应交税费-地方教育费 0.3566 13、次月缴纳附加税金 借：应交税费-城建税 3.7485 应交税费-教育费附加 1.6065 应交税费-地方教育费 1.071 贷：银行存款/内部往来 6.426

**的公司没有票提供给我们，怎么做账？

你好，没票就没办法入账了，只能挂往来