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老师，1.我们只有工程施工就是只有费用，没有预收款，没有收入，按完工百分比法确认的收入，这种种情况是只交所得税，不交增值税吗，2.收到预收款一个是只收到了款项还没有开票怎么做账
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1.是的，增值税和所得税纳税义务发生时间的区别导致
2.借：银行存款
贷：预收账款
应交税费～代转销项税额
2019 07/23 17:22
84785038 
2019 07/24 10:37
老师，要是收到一笔预收工程款200万，还要交增值税，带数字分录老师你能做一下吗
陈诗晗老师 
2019 07/24 10:52
借：银行存款200万
贷：预收账款200/1.09
应交税费～代转销项税额200/1.09×9%
84785038
2019 07/24 15:21
老师，预收账款在增值申报表上预交200/1.09*0.09，老师若下个月开票再怎么做账
陈诗晗老师
2019 07/24 15:53
借：预收账款
应交税费～待转销项税额
贷：营业收入
应交税费～销项税额
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