问题已解决

我们公司项目多,且分散。但公司是统一核算,经常会遇到项目上有预交增值税及其附加和预交工会经费,残保金的。我们凭预交税款完税凭证做账,然后再结转增值税和计提税金及附加,以及工会经费和残保金。就是结转增值税会计分录的处理把握不准确,请指教。

84784977| 提问时间:2019 07/24 13:39
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
预缴纳时 借:应交税费~各明细科目 贷:银行存款 月末 借:税金及附加 贷:应交税费~各明细 借:应交税费~转出未交增值税 贷:应交税费~未交增值税
2019 07/24 14:09
84784977
2019 07/24 15:33
我月末也结转了应纳增值税的,借,应交税费一应交增值税一转出未交增值税,贷,应交税费一应交增值税一未交增值税。月末结转的增值税数是否要减出预交的增值税数。
陈诗晗老师
2019 07/24 15:57
不需要减出预缴增值税部分
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