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单位补缴社保应该怎么做分录?个人部分和单位部分怎么列出明细
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速问速答1、 计提工资、社保和公积金时:
借:销售费用/管理费用一工资
借销售费用/管理费用一社保(公司负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷应付职工薪酬-社保(公司负担)
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
贷应交税费一应交个人所得税
贷其他应付款一社保 (个人负担)
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
借其他应付款一社保 (个人负担)
借应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2019 07/25 15:26
84784968
2019 07/25 15:33
老师,我们是补缴1-6月份的社保,其中单位4万,个人1万,具体明细怎么做,不牵扯发工资
maize老师
2019 07/25 15:38
那不扣员工部分么, 借销售费用/管理费用一社保(公司负担)贷应付职工薪酬-社保(公司负担)