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单位补缴社保应该怎么做分录?个人部分和单位部分怎么列出明细

84784968| 提问时间:2019 07/25 15:26
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maize老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:销售费用/管理费用一工资 借销售费用/管理费用一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷应付职工薪酬-社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷应交税费一应交个人所得税 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 借其他应付款一社保 (个人负担) 借应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019 07/25 15:26
84784968
2019 07/25 15:33
老师,我们是补缴1-6月份的社保,其中单位4万,个人1万,具体明细怎么做,不牵扯发工资
maize老师
2019 07/25 15:38
那不扣员工部分么, 借销售费用/管理费用一社保(公司负担)贷应付职工薪酬-社保(公司负担)
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