00:10:00
问题已解决
1、建筑用主要材料如果不由建设单位提供呢？ 2、支付分包款618为什么是取得增值税普票？增值税普票的税率是不是不一样？如果不一样为什么可以直接差额剔税呢？如果税率一样，那为什么要开普票不开专票啊？ 3、如果支付分包款618取得增值税专票呢？情况有什么不一样吗？是不是可以抵扣进项？怎么抵扣进项呢？ 老师回答：建筑用主要材料如果不由建设单位提供就是按一般计税了，现在就是按9%的税率交税了。因为甲供是简易计税的，建筑公司给甲方开具的也是普票，618万的分包款只能是普票。甲供的税率是3%，还可以减去分包款的金额差额计税的。 我的疑问：没回答清楚，甲供只是可以选择简易计税。包括上述几个问题。请老师详解
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，因为甲供和一般计税的税率不一样。选择了甲供简易计税了的话只用征收3%的税率，并且可以减去分包款的金额差额计税的。所以收的分包款也只能是3%的简易计税的普通发票。是不可以取得专票并抵扣的。
如果你不选择甲供不去税务备案的话，就可以收专票抵进项，但同时你也要按9%的税率开票。
2019 07/25 18:44
84785001 
2019 07/25 19:07
专票能抵扣进项，就不能差额纳税。简易开普票就可以差额纳税。是这个意思吧？其实我不太懂的地方，可能是差额纳税、差额专票，差额纳税、全额专票。上课时老师也没提到过。有的时候看到开了专票，也能差额纳税...会有这种情况出现吗？可能我只是没有完全明白这几种情况交叉的时候，是不是开了专票也能差额纳税？或者简易计税时也不能差额纳税？
凡凡老师 
2019 07/25 19:47
你好，是这样的，专票能抵扣进项，就不能差额纳税。简易开普票就可以差额纳税。
开了专票是不能差额纳税的。
并不是所有行业都可以差额征税的，只有下面这些行业可以差额征税。
金融商品转让。
经纪代理服务。
经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资租赁服务。
经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供的融资性售后回租服务。
经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的纳税人2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务。
航空运输企业。
客运场站服务。
旅游服务。
建筑服务。
房地产开发企业。
销售不动产。
纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权。
特定企业为公益性机构接受捐款。
劳务派遣。
人力资源外包服务。
安全保护。
中国证券登记结算公司。
84785001
2019 07/25 20:34
谢谢老师，大致明白。我自己再琢磨一下
凡凡老师
2019 07/25 20:43
不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评哟。
阅读 1272
描述你的问题，直接向老师提问
343
意见反馈
