00:10:00
问题已解决
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
2019 07/26 21:36
84784953 
2019 07/26 21:38
做计提分录了，应该是少计提了
邹老师 
2019 07/26 21:39
你好，少计提了就补计提就是了
84784953
2019 07/26 21:41
借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
84784953
2019 07/26 21:42
少计提了，多交了，出现了负数
邹老师
2019 07/26 21:44
你好，需要补计提
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
84784953
2019 07/26 21:45
这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
84784953
2019 07/26 21:48
应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
邹老师
2019 07/26 21:52
你好，你发工资的金额是不是多发了？
84784953
2019 07/26 21:56
是的
84784953
2019 07/26 21:57
没有吧
84784953
2019 07/26 21:58
我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
84784953
2019 07/26 21:59
工资已经发完了
邹老师
2019 07/26 21:59
你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资
多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
阅读 10613
描述你的问题，直接向老师提问
827
意见反馈
