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问题已解决
老师，请问一下~！我是小规模纳税人，上月在税务代开了一张增值税专票，已确认收入，并结转。结果因没有清单需要重新开具，但是已经跨月~！我上月做的分录是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同时也做了附加税的计提，请问我本月冲红后重新开具发票，该如何做分录？
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红字发票就冲减收入和税金
2019 07/27 09:37
84784968 
2019 07/27 09:55
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税
没有贷方科目吗？
84784968
2019 07/27 09:56
贷方是写我重新开票的内容吧
辜老师 
2019 07/27 10:14
借，银行存款，负数，贷，主营业务收入 负数，应交税费～应交增值税 负数
然后正确的发票，再，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税
84784968
2019 07/27 10:47
谢谢
辜老师
2019 07/27 10:48
好的
84784968
2019 07/27 11:14
老师，请问之前计提的附加税，是不是也一样先红字冲销再做正确的
辜老师
2019 07/27 14:45
如果金额一样，可以不用冲减
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