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2019年更正申报2018年增值税，更正后需要补缴增值税及附加税，补缴的会计附录？
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你好 去年18年有做收入吗 只是补缴纳的话做借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2019 07/29 10:55
84784974 
2019 07/29 11:33
没做收入，需要补计提吗？
meizi老师 
2019 07/29 11:38
你好需要的 走以前年度损益调整来做 不然你应交税费-应交增值税科目不平
84784974
2019 07/29 13:49
是这样吗？
1、补计提：C：以前年度损益调整 D：应交增值税-未交税金
2、补缴税金：C：应交增值税-未交税金 D：银行存款
3、结转：C：利润分配 D：以前年度损益调整
meizi老师
2019 07/29 13:53
嗯 是的 就是这样做账就行
84784974
2019 07/29 16:33
如果18年有做收入，分录怎么写？
meizi老师
2019 07/29 16:40
你好 有做 你就直接做缴纳分录就行 上面借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
84784974
2019 07/29 16:41
18年5月份开了17%的发票，做了收入和销项税额，19年更正申报，将18年4月申报增加未开票收入金额（5月份开具的17%的收入），补缴了增值税
meizi老师
2019 07/29 16:55
那你4月做无票收入 你5月开票 的话是先冲了无票收入 在按开票收入做账的 已经做了 你直接做缴纳分录就行 你上面不是说收入已经做了吗
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