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老师，你有代扣社保和缴纳社保这二个的分录吗
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1.计提工资
借 生产成本
借 管理费用
贷 应付职工薪酬
2.缴交社保
借 管理费用(公司负担部分)
借 其他应收款(个人负担部分)
贷 银行存款
3.发放公司并扣社保、代扣个税
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款 (社保个人负担部分)
贷 应交税费--应交个税
贷 库存现金(或银行存款)
2019 07/29 10:47
84784997 
2019 07/29 10:59
老师，我这里的情况是，1-3月的都提前就扣款，这种情况，我在发工资时，记得是贷：其他应付款，这样处理对吗，到4月社保局开始缴了以后，才月变回应收
紫藤老师 
2019 07/29 10:59
对的，你的理解是正确的
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