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老师 如果 “其他应付款”长期挂账很大金额怎么办 ？是真实的 收到A公司往来款 借 银行存款 1000 贷其他应付款 1000
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那现在还没还款么，那就挂着吧
2019 07/29 14:27
maize老师 
2019 07/29 14:27
你这个看是不是真实还挂着，是的那就不管
84784994 
2019 07/29 14:29
是真实挂账，我也是刚接手 有的我看不懂 就是 去年转让股权收到的钱 有的直接冲减实收资本 有的放在其他应付款
maize老师
2019 07/29 14:37
这个是转让款通过公司了？1）新股东交款时
借：银行存款
贷：其他应付款--代收股权转让款
（2）支付原股东
借：其他应付款--代收股权转让款
贷：银行存款
maize老师
2019 07/29 14:37
借：实收资本--原股东
贷：实收资本--新股东
84784994
2019 07/29 14:40
看了之前的原始凭证 没有 借 实收资本-原股东 贷 实收资本-新股东的科目。是不是老会计 直接将几笔凭证合并一笔做的？
maize老师
2019 07/29 14:45
那之前做啥分录 你去查下
84784994
2019 07/29 14:53
有一般是这样做的 支付原股东股权 借 实收资本 ——老股东 贷 银行存款 这个对吧
maize老师
2019 07/29 14:54
需要按这个做才可以1）新股东交款时
借：银行存款
贷：其他应付款--代收股权转让款
（2）支付原股东
借：其他应付款--代收股权转让款
贷：银行存款
借：实收资本--原股东
贷：实收资本--新股东
84784994
2019 07/29 14:57
有的地方 我转不过弯 就是 收到原股东往来款 借银行存款1200 贷 其他应付款 1200，然后支付原股东股权出让款 借实收资本-原股东 1200 贷 银行存款1200
maize老师
2019 07/29 15:01
做这个就可以支付原股东股权出让款借：其他应付款--代收股权转让款
贷：银行存款
84784994
2019 07/29 15:04
老师 做的这笔分录 不明白 贷银行存款 ？ 银行存款不是平了吗
maize老师
2019 07/29 15:08
是的，只有实收资本明细变化了
84784994
2019 07/29 15:13
那其他应付款这个1200就一直挂着吗？
maize老师
2019 07/29 15:14
你没有收到先股东钱么，你收到先股东支付旧股东这个其他应付款就冲掉了啊
84784994
2019 07/29 15:15
收到原股东的钱 做了 借 银行存款 贷其他应付啊
maize老师
2019 07/29 15:16
别人都退股 你还收对方钱干嘛
84784994
2019 07/29 15:29
我也想知道原因啊 18年的东西 ，我也是刚入职2个月 然后看原来做的手工帐 就这个块我搞不明白 ，都退股了 为什么还挂账，根据原始凭证 收到1200 然后支付1200 按道理老股东已经退股了呀
maize老师
2019 07/29 15:37
你没有上司么，你问下你上司看是啥情况
84784994
2019 07/29 15:42
问了 说不知道
maize老师
2019 07/29 15:45
那就不管，之前账不清楚就先挂着吧
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