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问题已解决
老师，您好，我想问一下，我现在拿到的客户回单是10万的，但是我们公司这个月只给他开了5万的发票，下月再给他开剩下的5万发票，这种情况我怎么做账？回单我放这个月里还是下月开清发票后再放回单呢？
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你好，收款，借：银行存款10 贷：应收账款10，开票，借；应收账款5 贷：主营业务收入5，当月入账
2019 07/29 17:33
84784965 
2019 07/29 17:38
不用预收账款吗
84784965
2019 07/29 17:45
这个月可以 借:银存 10万，贷预收账款:10万，借:预收5万，贷:主营业务收入5万吗？
84784965
2019 07/29 17:47
下个月再做一笔:借预收5万，贷:主收入5万，这样可以吗
吴月柳 
2019 07/29 17:54
也可以的，如果之前已经设有应收就直接挂应收，没有也可以设预收。
84784965
2019 07/29 18:01
好的
84784965
2019 07/29 18:04
老师，我还有一个问题，我现在应收账款明细账账上有多加公司显示有借方余额，就是账上显示是这样的，实际上客户已经不欠我们钱了，因为中间有财务人员存在张冠李戴的问题，所以造成了现在的明细账都是错误的，我现在怎么结平这些账目呢？以前银行的回单找不到了。
84784965
2019 07/29 18:07
还有好多应付账款明细账是贷方余额，实际上我们公司不欠供应商的钱了，同样的问题怎么结平这些账目，以前多年的账目积累，付款回单还有一些，但是数额都对不上，怎能办。
吴月柳
2019 07/30 11:55
公司名能对上，金额对不上先做，冲了再用营业外收支科目 来调平，如果知道做错了公司 的可以用更正科目来调整
84784965
2019 07/30 11:59
先说应收账款的吧，现在公司名和金额都对不上
吴月柳
2019 07/30 12:00
现在没办法查确认没有欠款的话就用营业外支出来调平，如果知道把公司名挂错就更正回来
84784965
2019 07/30 12:04
是借:营业外支出，贷:应收账款吗？就相当于应收账款出现坏账吗
84784965
2019 07/30 12:08
我现在的想法是把我自己的钱往公司现金存款，也就是借:银行存款，贷:应收账款，这样也可以吗?如果都走营业外支出是不是月末计算利润，都造成本年利润做亏损去了
吴月柳
2019 07/30 14:19
如果你做的是外账的话可以先不用处理，也可以通过你的方法存现入银行冲平。如果做营业外支出汇算清缴时需要调整
84784965
2019 07/30 16:05
老师，收到税务局退回的以前月份交的附加税，是借:银行存款，贷:营业外收入吗还是贷:应交税费~应交地方教育费附加?
吴月柳
2019 07/30 16:26
可以计借：银行存款 贷：营业外收入。
84784965
2019 07/30 16:30
应付账款找不到的回单是做:借:应付账款，贷:营业外收入吗？这样做本年利润是加大收入了吗?会多交企业所得税了吧
84784965
2019 07/30 16:32
我可以自己做现金付款单吗
吴月柳
2019 07/30 16:35
像这种情况最好不要冲销，挂着账等以后注销再处理，不然这样做的话就需要交企业所得税
84784965
2019 07/30 16:40
那这些挂账注销时都要做平吗？是不是注销时还是逃不掉的税，因为我想年底给他注销掉的
84784965
2019 07/30 16:45
如果企业注销都要交什么税，有什么重要的地方要注意的呢
吴月柳
2019 07/30 16:47
像这些款，你可以用现金给冲平，但到再说。
84784965
2019 07/30 16:50
比如我用现金给应付账款冲掉的话，我要做个什么凭单呢
吴月柳
2019 07/30 16:53
可以手写一张收据，被查到的机率会比较小的。
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