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老师房租金摊销的话包含房产税吗？因为房产税是我们公司承担的
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你好，房屋租金摊销是不包括房产税的
你单位承租房屋缴纳的房产税应当通过营业外支出科目核算才是的
2019 07/30 11:41
84784959 
2019 07/30 11:45
但是6月份的我已经包含了，那么7月份我冲账补正确的分录？
邹老师 
2019 07/30 11:46
你好，把多摊销的金额做相反分录
借；长期待摊费用，贷；管理费用等科目
84784959
2019 07/30 11:49
直接把多摊的金额踢出来？借 营业外收支出，贷 管理费用？
邹老师
2019 07/30 11:52
你好，可以做之前相反分录冲销，然后做一笔正确的摊销分录
也可以直接把多摊销的调整达到营业外支出核算
两种方式都是可以的
84784959
2019 07/30 14:12
好的
邹老师
2019 07/30 14:13
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784959
2019 07/30 14:25
老师6月份我这样做账务处理了
84784959
2019 07/30 14:26
那么7月怎么把多摊的金额踢出来呢？请仔细帮我看下呗
邹老师
2019 07/30 14:27
你好，第一笔分录借方，第二笔分录贷方应当是长期待摊费用
房产税在第一笔分录直接计入营业外支出就是了
84784959
2019 07/30 14:30
一年内都用长期待摊费用？不是预付账款？
邹老师
2019 07/30 14:30
你好，因为已经取消了待摊费用科目，发生的需要摊销的支出，就需要通过长期待摊费用科目核算的
预付账款是付款了暂时没有取得发票，就通过这个科目核算的
84784959
2019 07/30 14:34
但是我6月份都写以上分录了，那我在7月份如何调整呢
邹老师
2019 07/30 14:36
你好，借；长期待摊费用，营业外支出，贷；预付账款
借；预付账款，贷；长期待摊费用
做这个调整分录
84784959
2019 07/30 14:44
你能不能把完整的分录给我写下呢？我6月份支付时和摊销是以上分录，能不能把所有分录给我说下呢
邹老师
2019 07/30 14:47
你好
正常分录是这样做
借；长期待摊费用，营业外支出，贷；其他应付款
借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用
84784959
2019 07/30 14:50
我知道正常是那样，但是由于我6月份做以上分录了，那么我7月份怎么调过来呢，因为摊销时也把房产税计算进去了
84784959
2019 07/30 14:50
能不能把所有的分录给我写下呢
邹老师
2019 07/30 14:54
你好，借；长期待摊费用，营业外支出，贷；预付账款
借；预付账款，贷；长期待摊费用
做这个调整分录
84784959
2019 07/30 15:08
摊销是借 预付 贷长期待摊费用？
邹老师
2019 07/30 15:09
你好，摊销分录在你这个分录（借；管理费用，贷；预付账款）的基础上做这个调整分录
借 ；预付账款， 贷； 长期待摊费用
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