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问题已解决
6月返利账户余额10万元，7月返利5万元，其中提车时兑现2万（按提车金额折扣），其余的3万计入返利账户，7月返利账户余额为13万元，这个你帮我做下分录。这个问题，老师你能给我讲讲吗。
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首先你的返利账户
借：其他应收款15
贷：X收益或成本
使用返利
借：应付账款等
贷：其他应收款
2019 07/30 15:25
84785037 
2019 07/30 15:28
那就是7月确定了5万的业务外收入，会不会使得利润虚高。
84785037
2019 07/30 15:30
能不能7月只确定按提车金额折扣的收益，其他的3万再计入其他应收，关键这个分录我也起不明白应该怎么做。
陈诗晗老师 
2019 07/30 16:07
你这个原则是返利发生当月计入相关收益。而不是使用时。
因为返利反倒你账上就属于收益是你企业的了，使用时直接冲减其他应收款就是了。
84785037
2019 07/30 16:35
我也是这么做的，但关键是这个5万的收益来源往往有前期某些项目造成的，好像不大符合权责发生制
陈诗晗老师
2019 07/30 16:46
你的意思是厂家返利不是按时返，是由于之前累计一次还？
如果是这样，需要考虑跨年没有，如果跨年需要调整年前的，如果没有，考虑本月简化处理
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